+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Образец заявления иностранного работника на уменьшение ндфл образец

Иностранные граждане, прибывшие из государств с безвизовым въездом Азербайджан, Молдова, Таджикистан, Узбекистан, Украина , перед получением патента обязаны оплатить фиксированный авансовый платеж по налогу с дохода, который они рассчитывают получить, заключив трудовой договор с российской организацией. После трудоустройства такие иностранные работники в соответствии со статьей НК РФ могут воспользоваться правом возместить часть уплаченного ими ранее НДФЛ за счет налога, который обязан уплачивать в бюджет работодатель с их заработной платы. Такое право в течение одного года иностранный работник может реализовать только один раз в отношении только одного работодателя. Иностранный гражданин подает в бухгалтерию своей организации заявление с просьбой уменьшить НДФЛ, удерживаемый из его дохода организацией, на сумму уплаченных им ранее фиксированных авансовых платежей по патенту.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Иностранные работники: страховые взносы и НДФЛ-2015

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Иностранный работник с патентом: уменьшаем НДФЛ на фиксированный авансовый платеж

Для иностранных работников в России установлены специальные налоговые ставки. На практике у бухгалтеров возникают трудности с определением статуса иностранного работника, расчетом НДФЛ и сбором правильных документов. Как определить статус налогоплательщика Чтобы определить статус налогоплательщика надо установить время пребывания сотрудника на территории России.

Для этого запросите документы, в которых фиксируется дата пересечения им границы или подтверждается период, в течение которого он пробыл в России. Период пребывания в стране отсчитывайте начиная со дня прибытия въезда сотрудника в Россию. Дни отъезда и возвращения также включите в количество дней пребывания в стране.

Поскольку в течение года налоговый статус сотрудника может измениться, контролировать фактическую продолжительность его пребывания в России нужно по состоянию на дату получения дохода ст. Обратите внимание, что период нахождения сотрудника в России не прерывается на периоды его выезда за границу:.

Какие документы надо проверить бухгалтеру Перечень документов, по которым можно установить, сколько дней сотрудник находился в России, законодательно не определен.

Поэтому это могут быть любые документы, подтверждающие факт нахождения сотрудника в стране. Так, даты въезда в Россию и выезда из нее можно установить по отметкам российской пограничной службы:. Отметки, сделанные в документах пограничными службами иностранных государств в т.

К примеру, на работу устроился сотрудник, а отметка в паспорте отсутствует, то в качестве доказательства пребывания в России могут приниматься другие документы. Например, квитанции о проживании в гостинице, документы с отметкой о регистрации по местожительству. Кроме того по поводу отметок о регистрации по месту жительства финансисты и налоговики пришли к различным мнениям. Чтобы избежать разногласий с проверяющими, дополнительно попросите у сотрудника другие документы, которые могут подтвердить время его пребывания в России.

Если сотрудник по каким-то причинам не представит документы, подтверждающие срок его пребывания в России, то можно удержать с его доходов налог по ставкам, установленным для нерезидентов.

В следующем году он вновь въезжает в Россию и устраивается на работу. Прерывается ли месячный период для определения налогового статуса иностранца? Ответ: Нет, не прерывается. Законодательством установлен единый порядок определения налогового статуса плательщиков НДФЛ. Использование именно месячного периода для определения налогового статуса плательщика НДФЛ обязательно. Такое правило действует независимо от наличия расторжения, повторного заключения трудового договора с сотрудником или от причин, по которым сотрудник покидал территорию России.

Ответ: Нет, не нужно. Выезжая за границу по служебным личным обстоятельствам, сотрудник покидает территорию России. А при определении статуса налогового резидента нужно учитывать только дни фактического пребывания в России. Ситуация из практики: как определить налоговый статус сотрудника, которого направляли в загранкомандировку.

К примеру, работа гражданина Латвии А. Павлова связана с командировками. В течение года дней его три раза направляли в загранкомандировки сроком на , 20 и 40 дней исключая день выезда из России и возвращения в Россию. Всего продолжительность служебных загранкомандировок составила дней. Кроме того, сотрудник выезжал в отпуск за границу на 24 дня исключая день выезда из России и возвращения в Россию.

В общей сложности за последние 12 месяцев Кондратьев провел за границей — дня дн. Такого сотрудника нельзя признать налоговым резидентом России. Поэтому в отчетном году с его доходов надо удерживать НДФЛ по ставке 30 процентов. Какие ставки НДФЛ применять для иностранных граждан Налоговая ставка зависит от того является ли иностранный работник налоговым резидентом РФ или нет. Эта же ставка распространяется и на доходы получаемые некоторыми нерезидентами п.

Какие ставки надо применять к иностранным гражданам, приведены в таблице:. Налоговый статус иностранного сотрудника. Например, с доходов от использования авторских прав, полученных гражданами Украины, удержите НДФЛ по ставке 10 процентов ст. То есть, если работник не является налоговым резидентом, то указанные вычеты ему не положены. НДФЛ по иностранцам, работающим по патентам Работодатели могут принимать на работу безвизовых иностранцев достигших возраста 18 лет, при наличии у них патента п.

Чтобы получить патент и работать по нему, в течение 12 месяцев иностранцу нужно ежемесячно уплачивать фиксированные авансовые платежи по НДФЛ п. Срок действия патента считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращение в территориальные органы ФМС не требуется.

В ином случае срок действия патента прекращается со следующего в котором уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. Размер фиксированных авансовых платежей составляет рублей в месяц п.

Размер платежей подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, установленный на очередной финансовый год. В практике встречаются случаи, когда уплата НДФЛ в виде авансовых платежей для получения продления патента производится в разных налоговых периодах, в таких случаях применяйте коэффициенты-дефляторы, установленные на дату совершения платежа письмо Минфина РФ от 02 февраля г. К примеру, иностранному гражданину в году авансовые платежи по НДФЛ уплачены с применение коэффициента дефлятора, установленные на год, действия патента истекает в году.

В таком случае пересчитывать сумму авансовых платежей по НДФЛ с учетом коэффициента — дефлятора, установленного на год не нужно. Для зачета авансов по НДФЛ работнику нужно написать заявление.

Утвержденной или рекомендуемой формы такого заявления нет. Работник пишет его в произвольной форме. К заявлению сотрудник прикладывает копию документа об уплате аванса по НДФЛ. Пока работник не представит заявление, бухгалтер не может зачесть уплаченный аванс по НДФЛ уплаченный аванс нельзя. Примерный образец заявления приведен ниже. Для зачета аванса по НДФЛ нужно иметь не только заявление работника. Организация должна получить от своей налоговой инспекции специальное уведомление.

Для этого нужно направить в налоговую инспекцию заявление. В заявлении работодатель может указать одного работника или приложить к заявлению список работников. Такое заявление можно подавать один раз в течении налогового периода, то есть в течении года. Инспекция обязана выдать компании уведомление в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня получения от нее заявления абз.

Обратите внимание, если на последний день месяца, за который работнику выплачивается доход, компания не получила уведомления от налоговой инспекции, удержите и перечислите всю сумму НДФЛ с заработка работника.

Доходы, полученные за работу в Российской Федерации, полученные физическими лицами - налоговыми резидентами указанных республик облагайте по налоговой ставке 13 процентов, начиная с первого дня их работы ст.

При трудоустройстве на работу из указанных республик не означает, что эти граждане автоматически признаются налоговыми резидентами РФ. Гражданин Республики Казахстан А.

Спирин приехал в Россию 1 марта года, сразу же устроился на работу в организацию. Его доходы начиная с 1 марта г. При этом он не имеет право на получение налоговых вычетов, поскольку не является налоговым резидентом России. Спирина есть ребенок. С 25 апреля при условии, что работник не будет выезжать за пределы России А. Спирин становится налоговым резидентом РФ. Таким образом, начиная с апреля, А. Спирин имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка в размере 1,4 тыс.

Гражданин Абхазии А. Захаров был нерезидентом РФ. Захаров получил статус резидента. Весь налог бухгалтер зачел из переплаты, которая образовалась после перерасчета. Нужно ли информировать налоговую инспекцию о доходах, выплаченных иностранцам. По условиям международного договора. НДФЛ с выплат не удерживали. Да, нужно. Причем о каждой выплате инспекцию необходимо информировать отдельно.

Выплатив не облагаемый налогом доход иностранцу, организация должна подать сведения об этом в налоговую инспекцию по своему местонахождению. Сделать это нужно в течение 30 рабочих дней после выплаты дохода. В справке обязательно укажите паспортные данные иностранца и приложите к ней официальное подтверждение статуса налогового резидента иностранного государства если оно есть.

К примеру, резидент Азейбарджана К. Сергеев получал от организации доходы, которые в соответствии с международным договором не облагаются НДФЛ в России. По какой ставке удерживать НДФЛ с отпускных, выплаченных иностранному высококвалифицированному специалисту.

Сотрудник не является налоговым резидентом. НДФЛ удержите по ставке 13 процентов. Все доходы высококвалифицированных специалистов от трудовой деятельности облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Причем независимо от их налогового статуса резидент или нерезидент. Таким образом, отпускные хотя и не являются вознаграждением за труд, они непосредственно связаны с выполнением трудовых обязанностей.

Поэтому НДФЛ с отпускных нужно удерживать по ставке 13 процентов независимо от налогового статуса высококвалифицированного специалиста. Такую же ставку применяйте при расчете НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск, которую выплачиваете высококвалифицированному специалисту при увольнении. Раньше позиция финансистов была иная. Отпускные не относятся к доходам от трудовой деятельности.

Заявление об уменьшении НДФЛ на авансы

Граждане, прибывшие в РФ из стран безвизового режима бывшие союзные республики , вправе устроиться на работу по патенту. Для его получения требуется заплатить фиксированный аванс по НДФЛ. После заключения трудового соглашения иностранцы могут уменьшить удержанный работодателем налог на сумму, уплаченную за патент.

Если у работодателя трудится иностранный гражданин, получивший патент, НДФЛ такого работника, исчисленный работодателем, может быть уменьшен на сумму уплаченных иностранцем фиксированных авансовых платежей п. Для этого на основании полученного от работника заявления и документов об уплате налога, работодатель, выступающий налоговым агентом, заполняет и подает в свою налоговую инспекцию соответствующее заявление. Приведем форму заявления на право уменьшения НДФЛ, а также образец его заполнения в нашей консультации.

Приказом ФМС от Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев мигрантом уплачен фиксированный авансовый платеж по НДФЛ п. Размер платежа в каждом регионе свой п. При этом работодатель, выплачивая мигранту зарплату и рассчитывая НДФЛ с нее, может уменьшить сумму налога на авансовые платежи, уплаченные иностранцем за период действия патента, относящегося к текущему налоговому периоду календарному году ст.

Особенности заявления на уменьшение НДФЛ

Оформление заявления о праве налогоплательщика на уменьшение НДФЛ за счет авансовых платежей происходит только в тех случаях, если плательщиком налога является иностранный гражданин, работающий по найму в российской организации по патенту. Открыть и скачать онлайн. Граждане других государств, прибывающие на работу в Российскую Федерацию должны приобретать специальный патент. При этом патент доступен не всем иностранцам, а только выходцам из тех стран, с которыми у России установлен безвизовый режим. Этот документ заменил собой ранее обязательное для всех разрешение на трудовую деятельность в нашей стране. В период действия патента его владельцы должны производить строго фиксированные авансовые платежи в Федеральную налоговую службу РФ. Те же иностранные граждане, которые приехали на заработки в Россию из визовых стран, по-прежнему обязаны получать разрешение на работу.

Заявление о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ

Автор: Ермошина Е. Иностранец, прибывший в Российскую Федерацию в безвизовом порядке, при устройстве на работу приходит к работодателю с готовым патентом и уплаченным фиксированным авансовым платежом. При выплате доходов работнику-иностранцу российский работодатель, исчислив НДФЛ с общей суммы дохода, уменьшает налог на сумму этого платежа. В соответствии с п. В отношении доходов иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму у российских организаций и ИП на основании патента, исчисление и уплата НДФЛ производится на основании ст.

Компания вправе не перечислять НДФЛ с доходов иностранцев, если исчисленная с их доходов сумма налога меньше ежемесячной суммы фиксированного авансового платежа, уплаченного данными лицами. Но для этого она должна иметь уведомление от налоговиков о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей, полученное на соответствующий налоговый период.

Для иностранных работников в России установлены специальные налоговые ставки. На практике у бухгалтеров возникают трудности с определением статуса иностранного работника, расчетом НДФЛ и сбором правильных документов. Как определить статус налогоплательщика Чтобы определить статус налогоплательщика надо установить время пребывания сотрудника на территории России. Для этого запросите документы, в которых фиксируется дата пересечения им границы или подтверждается период, в течение которого он пробыл в России.

Заявление на вычет на ребенка

Договор аутстаффинга персонала образец. Подсчет стажа в трудовой книжке. Учеба по обмену для школьников.

.

НДФЛ по иностранным работникам – 2017: разбор сложностей

.

(Образец заявления) Прошу уменьшить НДФЛ, удержанный из моего дохода, на сумму уплаченных мною фиксированных авансовых.

.

НДФЛ с доходов иностранных работников на патенте

.

Исчисление НДФЛ с доходов работника-иностранца на патенте

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ерофей

    Тарас, объясните пожалуйста, как в данном случае работает Стамбульская конвенция? Я раньше ездил на еврономерах и помню как некоторые, довольно известные пригонщики, кричали что даже если, что то изменят или запретят, то по стамбульской конвенции вы сможете ездить